Статьи

Общие сведения о лизинге. Рейтинг компаний.

Лизинг - это договор аренды, машин, оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок аренды.

Существуют различные виды лизинга, однако в России действует фактически только один вид лизинга - финансовый.

Финансовый лизинг — вид прямых инвестиций, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца передать данное имущество лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных в договоре финансового лизинга условиях во временное владение и пользование.

Имущество, передаваемое в лизинг, именуется предметом лизинга. Согласно федеральному "Закону о лизинге" №164 ФЗ предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Согласно российскому законодательству, предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Лизингополучателем не может быть физическое лицо (за исключением ЧП).

Лизингодатель и лизингополучатель заключают между собой договор лизинга. В рамках данного договора лизингодатель по договору купли-продажи приобретает у Продавца, указанного лизингополучателем, предмет лизинга, также определённый лизингополучателем (предмет лизинга не может быть приобретён по договорам дарения, мены, также предмет лизинга не может возникнуть путём его создания/производства). После приобретения права собственности на предмет лизинга, лизингодатель передаёт предмет лизинга лизингополучателю во временное владение и пользование (но не в собственность!). Лизингополучатель уплачивает лизингодателю лизинговые платежи, которые содержат все инвестиционные издержки лизингодателя по приобретению и передаче предмета лизинга лизингополучателю, вознаграждение лизингодателя, а также НДС на сумму лизингового платежа. Право собственности на предмет лизинга переходит лизингополучателю только после уплаты всей суммы договора лизинга.

Сегодня услуги лизинга предоставляют множество компаний. До обращения к ним, следует оценить для себя, какие преимущества дает лизинг, и чем он предпочтительней других источников финансирования.

Преимущества лизинга

• в лизинг можно получить практически любое основное средство, которое может быть использовано для предпринимательской деятельности и куплено в рамках установленных условий финансирования;
  
• предприятие само выбирает предмет лизинга и поставщика, чьи условия наиболее интересны;
  
• в самом начале необходимо оплатить лишь 25-30 % от стоимости приобретаемого оборудования в качестве авансового платежа, а также оформить обязательную страховку;
  
• в конце срока лизингового договора оборудование переходит в собственность лизингополучателя;
  
• есть возможность легально минимизировать налогообложение бизнеса: лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость и уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, а также можно сэкономить на имуществе за счет механизма ускоренной амортизации;
  
• нет необходимости выводить значительные средства из оборота, заранее рассчитанные фиксированные лизинговые платежи можно заложить в бюджет и в последствии учитывать в планировании.

• предприятие получает денежные средства и может их израсходовать на приобретение необходимого оборудования или автотранспорта по своему выбору без каких-либо специальных условий (аванса нет);
  
• кредит может предоставляться непосредственно под конкретную сделку под особые условия;
  
• кредит обычно предлагает банк, обслуживающий предприятие (не надо искать).

• срок кредитования, обычно, не превышает 3 лет, а, как правило, составляет 2 года;
  
• очень часто предприятие должно предоставлять какой-либо дополнительный залог;
  
• амортизация оборудования идет по обычной схеме, то есть составляет 5, 10, 15 лет - в зависимости от типа оборудования. Соответственно, все это время предприятие платит налог на имущество;
  
• проценты, уплачиваемые банку, нельзя в полном объеме относить к расходам;
  
• часто дополнительным условием кредитования является открытие предприятием расчетного счета в финансирующем банке.

• стоимость имущества, передаваемого в лизинг;
  
• проценты по заемным средствам, привлекаемым лизингодателем (процентная ставка кредитного учреждения - от 12% годовых в рублях);
  
• комиссионное вознаграждение лизинговой компании (~ 4% годовых в рублях);
  
• оплата дополнительных услуг лизинговой компании, если это предусмотрено договором лизинга.

• Минимальная стоимость оборудования, передаваемого в лизинг, 300.000 $ США без учета НДС
  
• Размер аванса, как правило, 20% от стоимости оборудования
  
• Срок лизинга – до полной амортизации, в среднем - до 5 лет
  
• Срок изготовления и поставки оборудования не должен превышать 9 месяцев
  
• В большинстве случаев применяется ускоренная амортизация с коэффициентом «три»
  
• Балансодержателем предмета лизинга может быть как Лизингодатель, так и Лизингополучатель, в зависимости от экономической целесообразности в каждой сделке
  
• Предмет лизинга должен быть застрахован.

• Cтавки за использование средств уставного капитала ОАО «Росагролизинг» по сельскохозяйственной технике и оборудованию 2 % годовых;
  
• по племенной продукции 0% годовых;
  
• вознаграждение ОАО «Росагролизинг» 1,5 % от остаточной стоимости предмета лизинга в год.

• по всем тракторам до 7 лет;
  
• по грузовым автомобилям до10 лет;
  
• по комплексам машин и оборудованию до 10 лет;
  
• по оборудованию для животноводства и животноводческим комплексам до 10 лет;
  
• по племенным животным до 5 лет.

• по автотранспорту от 7 %;
  
• по тракторам от 7 %;
  
• по комплексам машин и оборудованию от 7 %;
  
• по оборудованию для животноводства от 7 %
  
• по племенным животным от 7 %.

• Минимальная стоимость проекта – 300 тыс. долларов США.
  
• Стандартные сроки лизинга – 2-3 года. При использовании западных кредитных ресурсов стандартный срок лизинга - 5 лет.
  
• Как правило, лизинговая компания финансирует 70% стоимости оборудования, а оставшиеся 30% в виде аванса вносит клиент.

• удорожание объекта лизинга - от 9% в год;
  
• стандартный авансовый платеж - от 25%;
  
• срок лизинга - от 2-х до 5-ти лет.

• авансовый платеж - от 25%;
  
• срок лизинга - от одного года до четырех лет;
  
• лизинг в рублях, долларах США или Евро;
  
• минимальная сумма лизингового проекта - от 1 млн руб.

• Автомобили в лизинг
  
• Лизинг оборудования и транспорта
  
• Финансирование импортных поставок
  
• Лизинг коммерческой недвижимости
  
• Финансирование дилеров техники

• Срок действия договора, как правило, соизмерим с установленными нормами полезного использования оборудования, выступающего в качестве предмета лизинга, но не превышает пяти лет.
  
• Стоимость предмета лизинга составляет не менее 500 тыс. долларов США без учета НДС и таможенных пошлин. Договор заключается в иностранной валюте (евро или доллары США). Лизинговые платежи оплачиваются в рублях по курсу ЦБ РФ на дату платежа.
  
• В большинстве случаев и по желанию клиента используется коэффициент ускоренной амортизации — «3».
  
• Участие лизингополучателя осуществляется в форме внесения аванса по лизинговым платежам до поставки имущества. Размер аванса, как правило, составляет не менее 20% от стоимости имущества с учетом всех затрат на его приобретение.
  
• Срок изготовления и поставки имущества составляет не более 6 месяцев.
  
• Уплата лизинговых платежей лизингополучателем производится ежемесячно или ежеквартально, равными или понижающимися долями.
  
• Возможна отсрочка по уплате первого лизингового платежа на срок изготовления и поставки оборудования.
  
• ООО «Альфа-Лизинг» осуществляет страхование имущества от своего имени на весь срок действия лизингового договора. Страховые премии включаются в состав лизинговых платежей.

• лизинг оборудования,
  
• лизинге легкового, грузового транспорта и спецтехники.

• К рассмотрению принимаются проекты по лизингу оборудования и техники, стоимость которых превышает 150 000 долларов США.
  
• Срок лизинга обычно совпадает со сроком полезного использования лизингового имущества с учетом применения коэффициента ускоренной амортизации. Для крупных сделок максимальный срок лизингового финансирования — 10 лет.
  
• Процентная ставка устанавливается для каждого клиента индивидуально, но по экономической эффективности не превышает ставки кредитования преференциальных клиентов ММБ. Удорожание лизингого имущества в год составляет от 5%.
  
• Стандартные условия оплаты должны предусматривать аванс в размере 15—30% от стоимости лизингового имущества.
  
• Предоставляется льготный период на срок поставки и ввода оборудования в эксплуатацию.

• Легковые а/м
  
• Коммерческие автомобили
  
• Строительная и спецтехника
  
• Оборудование
  
• Недвижимость

Подготовлено департаментом маркетинговых исследований
Research.Techart группы "Текарт" специально для OfficeMart.Ru

Читайте также:

• Налоговые преимущества лизинга
• Оперативный лизинг или аренда?
• Федеральный закон о лизинге